Изучение аспектов деятельности Банка России и взаимоотношений с коммерческими банками, анализ его деятельности

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ	3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕКИЕ ОСНОВЫ ФУНКИОНИРОВАНИЯ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ	6
1.1.	Понятие и сущность банковской системы Российской Федерации	6
1.2.	Общая характеристика Центрального Банка Российской Федерации: задачи, функции и операции	7
1.3.	Деятельность коммерческих банков под контролем Центрального Банка Российской Федерации (на примере ПАО Сбербанк)	7
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ	7
2.1. Организационно-экономическая характеристика Банка России	7
2.2.	Анализ финансовых операций Банка России на основе годовой финансовой отчетности	7
2.3.	Основные направления денежно-кредитной политики Банка России в современных условиях	7
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И СТРАТЕГИЯ РАЗВИТИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ	7
3.1.	Проблемы развития деятельности Центрального Банка Российской Федерации	7
3.2.	Стратегия развития деятельности Центрального Банка Российской Федерации	7
ЗАКЛЮЧЕНИЕ	7
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ	7
ПРИЛОЖЕНИЯ	7

     



     ВВЕДЕНИЕ

     Актуальность темы исследования. Главным звеном банковской системы любого государства является центральный банк страны. В различных государствах такие банки называются по-разному: народные, государственные, эмиссионные, резервные, Федеральная резервная система (США), Банк Англии, Банк Японии, Банк Италии и др. Центральный банк в любом государстве занимает особое место в кредитно-финансовой системе.  
     В настоящее время деятельность Центрального Банка Российской Федерации  приобретает огромную роль, поскольку от его эффективного функционирования и правильно выбранных методов, посредством которых он осуществляет свою деятельность, зависит стабильность и дальнейший рост экономического потенциала страны, отдельных секторов экономики, а также укрепление позиций на международном рынке. Значение центрального банка состоит в том, что он несет ответственность за проведение денежной политики и стабильность банковской системы в целом.
     Банк России является высшим органом банковского регулирования и контроля над деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений. В процессе своих взаимоотношений с коммерческими банками Банк Росси стремится к поддержанию устойчивости всей банковской системы и к защите интересов населения и кредиторов.
     Актуальность исследования, на мой взгляд, может быть обусловлена такими факторами как неоднозначность современного регулирования Банка России и банковской системы страны, а также особой ролью Центрального Банка в развитии денежно-кредитных отношений в Российской Федерации.
     Степень изученности проблемы. Значительный вклад в изучение банковской системы и деятельности Центрального Банка внесли такие зарубежные ученые, как Дж. М. Кейнс, А. Пигу, Э. Шоу, Ф. Мышкин и др.
     В работе использовались труды отечественных ученых и специалистов-практиков, таких как Н.Г. Антонов,, А.С. Булатов, Ю.В. Бурлачков, Ю.В. Васильев, Н.Б. Глушкова, В.Г. Ермилов, В.М. Ибрагимов,  Г.Г. Коробова, А.Н. Новиков, Г.Г. Фетисов и др.
     Целью выпускной квалификационной работы является изучение аспектов деятельности Банка России и взаимоотношений с коммерческими банками, анализ его деятельности, выявление проблем и разработка направлений по их устранению.
     Поставленная цель определяет следующие задачи выпускной квалификационной работы:
     1. Изучить теоретические основы банковской системы и Центрального Банка Российской Федерации;
     2. Рассмотреть взаимоотношения Центрального Банка с коммерческими банками;
     3. Охарактеризовать организационно-экономическую структуру Центрального Банка Российской Федерации;
     4. Проанализировать финансовую деятельность Центрального Банка Российской Федерации;
     5. Рассмотреть основные направления денежно-кредитной политики, проводимой Банком России;
     6. Выявить основные проблемы развития деятельности банковской системы и Банка России;
     7. Обозначить направления развития деятельности Центрального Банка Российской Федерации в современных экономических условиях.
     Объектом исследования выступает Центральный Банк Российской Федерации.
      Предметом исследования являются теоретические и практические направления деятельности Центрального Банка Российской Федерации.
     Теоретической основой исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов и специалистов-практиков в сфере банковской деятельности.
     При написании работы в методологическом плане применялась следующая совокупность методов таких, как общенаучные методы исследования как сбор и анализ эмпирических фактов, графоаналитический метод, системный подход к объекту исследования, анализ и синтез, логический подход к оценке экономических явлений, сравнение изучаемых показателей.
     Информационную базу  работы составляют нормативные документы российского законодательства, регулирующие банковскую деятельность, статистические материалы Центрального Банка Российской Федерации, аналитические обзоры ситуации в банковском секторе Российской Федерации и другая информация.
     Структура работы. Работа включает в себя введение, три главы, заключение, список литературы, приложения. Для написания работы было использовано 57 источников литературы. В качестве иллюстративного материала использовались  9 таблиц, 15 рисунков, 9 диаграмм и приложения.
     В первой главе раскрывается сущность банковской системы Российской Федерации. Изучены задачи, функции и операции Банка России. Дана характеристика взаимоотношениям Центрального Банка Российской Федерации и коммерческих банков, в том числе на примере ПАО Сбербанк.
     Вторая глава посвящена знакомству с организационно- экономической структурой Центрального Банка и анализу финансовых операций Банка России на основе годовой отчетности, а также описание основных направлений денежно-кредитной политики в современных условиях.
     В третьей главе представлены проблемы развития деятельности Банка России в современных экономических условиях и стратегия развития на среднесрочную перспективу.




     ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕКИЕ ОСНОВЫ ФУНКИОНИРОВАНИЯ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
     
1.1. Понятие и сущность банковской системы Российской Федерации 
     
     В настоящее время термин «система» используется достаточно широко учеными и практиками для определения различных понятий. Поэтому оно определяется как нечто целое, представляющее собой единство закономерно расположенных находящихся во взаимной связи частей [39].
     Изучая термин «банковская система, отметим то, что оно многогранно. С экономической точки зрения в литературе существует множество разных подходов. Наиболее распространенными являются системный и институциональный подходы, суть которых заключается в общетеоретических рамках (Приложение 1).
     На основе составленной таблицы, можно сделать вывод о том, что определения, основанные на системном подходе, содержат отдельные признаки системности банковских элементов. А в определениях, основанных на институциональном подходе, входят отдельные признаки системности. В целом, определения каждого не противоречат друг другу, а скорее дополняют, так как характеризуют банковскую систему с различных сторон.
     Современная банковская система Российской Федерации основана в результате реформирования государственной кредитной системы, которая сложилась в период централизованной плановой экономики.
     В соответствии со ст. 2 Закона о банках в банковскую систему Российской Федерации входят:
     
Рис.1.1. Элементы банковской системы Российской Федерации[3]
     Таким образом, банковская система представляет собой совокупность коммерческих и банковских учреждений всех видов, каждая из которых выполняет особую функцию, обладает определенными формами и методами, которые направлены на выполнение поставленных экономических задач нашего государства [32].  Рассматривая данное определение, отметим то, что в банковскую систему следует включать те экономические организации, которые регулярно выполняют большое количество коммерческих сделок, либо отдельные банковские операции. К ним относятся центральный и коммерческие банки, небанковские кредитные организации, получившие лицензию от Банка России. Помимо перечисленных элементов, входящих в состав банковской системы, отметим вспомогательные структурные образования. Под ними понимаются специализированные организации, которые сами не проводят банковские операции, но обеспечивают их осуществление. Примерами таких предприятий могут быть аудиторские фирмы, кредитные бюро, организации, формирующие рейтинги банков.
     Согласно ФЗ «О банках и банковской деятельности» банковская система Российской Федерации состоит из следующих элементов:
     * первый (верхний) уровень представляет собой Банк России (ЦБ РФ)
     * второй (нижний) уровень представлен остальными участниками банковской системы, а именно российскими банками и небанковскими кредитными организациями, филиалами и представительствами в РФ иностранных кредитных организаций, союзами и ассоциациями кредитных организаций [30]. (Рис.1.2)







     
      
      
      






	

Рис. 1.2. Современная банковская система РФ
     Таким образом, сложившаяся двухуровневая система отражает практику распределения функций объема полномочий между ее различными уровнями [11]. Отношения между элементами банковской системы развиваются по следующим направлениям:
     1) отношения между ЦБ РФ и кредитными организациями, т.е. вертикальные отношения;
     2) отношения между кредитными организациями, кредитными организациями и клиентами, т.е. горизонтальные отношения.
     Как верхний уровень банковской системы, Центральный Банк РФ наделен выполнением таких функций, как:
     * денежно-кредитное регулирование;
     * банковский надзор;
     * управление системой расчетов в стране.
     В соответствии со ст.1 ФЗ «О банках и банковской деятельности» кредитной организацией признается юридическое лицо, которое для извлечения прибыли, как основной цели своей деятельности, на основании специального разрешения (лицензии) Банка России имеет право осуществлять предусмотренные законом банковские операции [3].
     Второй уровень занимают коммерческие банки и другие кредитные организации. В процессе своего функционирования они обязаны выполнять нормативы и требования, предъявляемые Банком России по уровню капитала, созданию резервов и др. Они осуществляют посредничество в расчетах, кредитовании и инвестировании, но не принимают участия в разработке и реализации денежно- кредитной политики, а ориентируются в своей работе на установленные Банком России параметры денежной массы, процентных Банки и банковское дело 15 ставок, темпов инфляции и т. п.
     Банк- это кредитная организация, которая имеет исключительное право проводить в совокупности три вида банковских операций:
     1) привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
     2) размещение указанных средств от своего имени и за свой счет;
     3) открытие и ведение банковских счетов [17].
      В современных экономических условиях главная задача небанковских организаций состоит в накоплении и мобилизации денежного капитала. Они представляют собой кредитные организации, осуществляющие определенные операции согласно ФЗ «О банках и банковской деятельности» [3]. К видам небанковских кредитных организаций относятся клиринговая палата, расчетный центр организованного рынка ценных бумаг, организация инкассации и др.
     Согласно ст. 3 ФЗ «О банках и банковской деятельности», кредитные организации в праве создавать союзы и ассоциации, не преследующие цели извлечения прибыли, для защиты и представления интересов своих членов, координации их деятельности, развития межрегиональных и международных связей, удовлетворения научных, информационных и профессиональных интересов, выработки рекомендаций по осуществлению банковской деятельности и решению иных совместных задач кредитных организаций [3].
     ФЗ «О банках и банковской деятельности» предусматривает создание группы кредитных организаций и холдингов. Их образования служат для решения совместных задач (совместного осуществления банковских операций) путем заключения соответствующего договора. 
     Важно отметить, что группы кредитных организаций и банковские холдинги образуются для совместного осуществления банковских операций. Совершение ЦБ РФ и кредитными организациями банковских операций и сделок образуют банковскую деятельность. 
     Банковские операции – это сделки, которые могут совершать только кредитные организации. Совершение банковских операций лицами, не имеющими лицензии на осуществление банковской деятельности, преследуется по закону и карается применением мер юридической ответственности, вплоть до уголовной [9].
     Банковские сделки – это сделки, которые, помимо банков и небанковских организаций, могут совершать и другие организации и индивидуальные предприниматели. Но в случаях, когда такие сделки совершают кредитные организации, сами сделки считаются банковскими и образуют банковскую деятельность [16].
     Рассмотрим на рис.1.3. перечень банковских операций и сделок.
     
Рис.1.3. Перечень банковских операций и сделок, осуществляющих Банком России
     Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации. Совершение таких сделок не образует банковской деятельности, а носит для ее осуществления вспомогательный характер. Такими иными сделками кредитных организаций являются, например:
     * сделки по приобретению необходимого специального оборудования, автомобилей, оргтехники; 
     * сделки по аренде или покупке помещений (зданий и сооружений), необходимых для осуществления банковской деятельности.
     Цели государственного регулирования банковской системы подразумевают установление общих правовых рамок банковской деятельности и основ структурного построения банковской системы. Наибольшее значение имеет создание правовых рамок организации контроля и надзора за банковской деятельностью. Стабильное развитие банковской системы возможно только при эффективном управлении ею со стороны государственных органов [29].
     Таким образом, банковская система способствует перераспределению временно свободных денежных ресурсов в обществе. Посредством банков происходит перелив временно свободного капитала от их собственников, вкладчиков, владельцев счетов и держателей долговых ценных бумаг к заемщикам, эмитентам ценных бумаг, удерживаемых банками. Очевидно, что самостоятельный поиск друг друга указанными категориями лиц и ведение переговоров сопровождался бы значительными трудностями, которые привели бы к колоссальному росту транзакционных издержек. С большой вероятностью само перераспределение временно свободных ресурсов не состоялось бы.

1.2. Общая характеристика Центрального Банка Российской Федерации: задачи, функции и операции
     
     Банк России был учрежден 13 июля 1990 г. на базе Российского республиканского банка Госбанка СССР. Подотчетный Верховному Совету РСФСР, он первоначально назывался Государственный банк РСФСР [55].
     В кризисное время 1998 г. банковской системы Центральным Банков РФ были предприняты серьезные меры в виде дополнительных требований и нормативов к руководителям, к капиталу и т.д., что существенного улучшило результаты ее деятельности. 
     Следующим этапом стало закрепление за ЦБ РФ статуса юридического лица, печать с изображением Государственного герба России со своим наименованием, существенная степень независимости по всем ее элементам, а также закрепление функции управления банковской и денежно-кредитной системами страны [2]. Таким образом,  Банк России закрепил свой правовой статус и свою независимость.
     На сегодняшний день ключевым элементов правового статуса Банка России остается принцип независимости, который проявляется в том, что Центральный Банк Российской Федерации выступает как особый публично-правовой институт, который обладает исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения. Несмотря на то, что полномочия Банка России относят к функциям государственной власти, он все равно не является ее органом.
     Важно отметить, что Банк России является юридическим лицом. Уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью, при этом Банк России наделен имущественной и финансовой самостоятельностью. Полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом Банка России, включая золотовалютные резервы Банка России, осуществляются самим Банком России в соответствии с целями и в порядке, которые установлены Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Изъятие и обременение обязательствами имущества Банка России без его согласия не допускаются, если иное не предусмотрено федеральным законом. Финансовая независимость Банка России выражается в том, что он осуществляет свои расходы за счет собственных доходов. Банк России вправе защищать интересы в судебном порядке, в том числе в международных судах, судах иностранных государств и третейских судах [57].
     Банк России не является органом исполнительной власти, но он подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации. Центральный Банк РФ тесно взаимодействует и с другими органами власти (Приложение 2).
     Под деятельностью Центрального Банка России принято понимать процесс реализации целей и задач, которые закреплены законодательно, в целях подержания и развития денежно-кредитных отношений, платежной и банковской систем и экономики в целом [27]. Деятельность Банка России обусловлена соответствующими поставленными целями, задачами и принципами, которые гармонизированы с единой экономической политикой страны.
     Согласно статье 3 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» основные цели деятельности Банка России являются:
     
Рис.1.4. Основные цели деятельности Банка России. 
     Исходя из вышеуказанных целей Банка России, можно выделить следующие задачи:
     * Обеспечение стабильности за банковской системой;
     * Надзор и контроль над банковской системой;
     * Осуществление денежно-кредитной политики;
     * Эмиссия и организация обращения денег;
     * Функционирование в качестве банка банков, банки правительства и кредитора последней инстанции;
     * Обеспечение низкого уровня инфляции и безработицы, высокого уровня занятости и экономического роста;
     * Управление средствами бюджетов всех уровней и всеми государственными фондами;
     * Контроль и управление международными резервами;
     * Взаимодействие с международными финансово-кредитными институтами.
     Функции Центрального Банка представляют собой различные направления и виды деятельности как отдельного субъекта рыночной экономики и одновременно отдельного юридического лица по отношению к другим субъектам, установленные и регулируемые законодательством [27].
     Выделяют различные классификации функций ЦБ РФ по различным направлениям (Табл.1.1.).
      Таблица 1.1.
      Классификация функций Центрального Банка РФ по различным критериям
Критерий классификации функций ЦБ РФ
Функции ЦБ РФ
1
2
В зависимости от направлений его деятельности
1. Хозяйственная;
2. Административная;
3. Организаторская;
4. Защитная.
По степени важности
1. Основные (служат для реализации основных целей и задач Банка России: регулирующая, контрольная и обслуживающая);
2. Дополнительные (служат для содействия решения основных задач ЦБ РФ)
В зависимости от субъектов и их интересов
1. Функции от имени и в интересах государства;
2. Функции от своего имени, но в интересах общества;
3. Функции от своего имени и в своих интересах.
В зависимости от субъектов и территории
1. Внутренние (то есть с резидентами в пределах территории нашей страны);
2. Внешние (то есть с нерезидентами)
С точки зрения специфики банковской деятельности
1. Денежно-кредитной политики;
2. Правления банковской системой;
3. Осуществления банковских операций.
Продолжение табл. 1.1.
В зависимости от целей деятельности
1. Регулирующие;
2. Надзорно-контрольные;
3. Операционные;
4. Нормативно-творческие;
5. Информационно-аналитические.
     Согласно операционной функции Банк России осуществляет различные операции. Под операцией понимают процесс реализации поставленных целей и задач в соответствии с установленными принципами в пределах разрешенных направлений деятельности Центрального Банка Российской Федерации [30].
     В рамках операционной функции Банк России осуществляет следующие операции [10]: 
     1. Выпуск денег в обращение; 
     2. Кредитные, расчетные, кассовые и депозитные операции; 
     3. Покупка и продажа государственных ценных бумаг на от- крытом рынке; 
     4. Покупка и продажа облигаций, выпущенных центральным банком, и депозитных сертификатов; 
     5. Покупка и продажа иностранной валюты, а также платежных документов и обязательств, номинированных в иностранной валюте и др.
     Все основные виды операций имеют следующие особенности:
     
Рис.1.5. Особенности основных видов операций Банка России
     Состояние собственных и привлеченных средств банка, их источники и другие операции отражаются в балансе Центрального Банка, который состоит из двух частей:
     
Рис.1.6. Составные части баланса Банка России
     Данные, представленные в балансе, помогают грамотно контролировать, формировать и использовать ресурсы.
     В целом в пассиве отражается предложение денег (совокупное денежное предложение), а в активе – спрос на денежную массу (со стороны банков и государства)[24]. Осуществляя активные и пассивные операции, Центральный банк имеет возможность влиять на спрос и предложение денег и таким образом косвенно воздействовать на общественное производство.
     Счет прибылей и убытков Центрального банка Российской Федерации демонстрирует источники формирования доходов, направления расходов и финансовые результаты деятельности Банка России за год.
     Таким образом,  Центральный Банк Российской Федерации определён как главный банк страны и кредитор последней инстанции. Он находится в государственной собственности и на него возложены функции общего регулирования деятельности каждого коммерческого банка в рамках единой денежно - кредитной системы страны.
     В современной банковской системе Банку России принадлежит исключительная роль в организации расчетов наличными деньгами. Банк России осуществляет прогнозирование потребности в наличных деньгах и организует производство, перевозку и хранение банкнот и монет, создает их резервные фонды. 
     
     1.3. Деятельность коммерческих банков под контролем Центрального Банка Российской Федерации (на примере ПАО Сбербанк)
     
     Государственное регулирование банковской деятельности является одним из главных направлений в развитых странах мира. Банки в данном случае исполняет роль агентов, которые воздействуют на макроэкономические процессы. Поэтому надзор  и регулирование в данной сфере необходимо для создания организационно-правового обеспечения.
     Банк России - это высший орган  регулирования и надзора деятельности коммерческих банков и других кредитных учреждений. Его основная цель - это поддержание стабильности банковской системы и защита интересов клиентов. Можно выделить следующие законодательно закрепленные функции надзора и регулирования Центрального Банка Российской Федерации:
     
Рис.1.7.Функции надзора и регулирования Центрального Банка Российской Федерации
     В свою очередь, коммерческий банк представляет собой многофункциональное учреждение, осуществляющее свою деятельность на рынке ссудного капитала. За ним закреплен ряд финансовых услуг, таких как предоставление кредитов, прием депозитов, различные расчеты и т.д. 
     Положение банка на рынке зависит не только от видов и масштабов  деятельности, но и от ее восприятия потребителями, представителями государственной и муниципальной власти, средствами массовой информации, акционерами, сотрудниками. 
     Необходимость эффективных коммуникаций с этими группами осознается в русле управления отношениями с заинтересованными группами. Стейкхолдеры — это группы людей, чей вклад (работа, капитал, ресурсы, покупательная способность, распространение информации о банке) оказывает существенное влияние на деятельность коммерческого банка. В таблице 1.2. рассмотрим его основных стейкхолдеров.
      Таблица 1.2.
      Основные стейкхолдеры коммерческого банка и их ожидания
Стейкхолдер
Их интересы и ожидания
1
2
Собственники
Имидж, репутация банка, дивиденды, повышение стоимости бизнеса, ликвидность, реорганизация.
Персонал
Материальный доход, повышение квалификации, морально-психологический климат в коллективе, льготы, социальное обеспечение, карьерный рост, эргономика.
Клиенты
Качество и комплексность услуг, тарифная политика, сервис, оперативность и доступность обслуживания, продуктовая линейка, стабильность, индивидуальный подход, репутация банка, прозрачность операций, компетентные консультации
Контрагенты
Имидж банка, индивидуальный подход, тарифная политика, квалифицированный персонал, оперативность обслуживания.
Конкуренты
Инсайдерская информация, реорганизация, реструктуризация, знание сильных и слабых сторон
Банк России
Соблюдение законодательства, регулятивных норм и требований, своевременное предоставление отчетности
Государственные органы
Налогообложение, легальность, соблюдение законодательства, инвестиции, обеспечение занятости, репутация.

     Коммерческие банки могут осуществлять свою деятельность с момента получения лицензии Банка России. Согласно ст. 59 закона № 86-ФЗ ЦБ РФ ведет Книгу государственной регистрации кредитных организация, выдает лицензии на осуществление банковских операций и приостанавливает действие указанных лицензий, отзывая их. 
     Согласно отчету о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2016 году[55] количество кредитных организаций продолжает сокращаться в результате вывода с рынка банковских услуг неустойчивых организаций, нарушающих требования законодательства РФ. Начиная с 2013, Банк России занимается расчисткой банковского сектора от проблемных игроков. С тех ЦБ РФ отозвал лицензии у более 350 банков, среди которых не только не только мелкие банки, но и средние и даже крупные кредитные учреждения. По словам главы Центробанка Эльвиры Набиуллиной,  порядка 70% случаев отзыва лицензий у банков РФ связано с нарушением закона о борьбе с отмыванием преступных доходов. Динамика сокращения банковских организаций представлена на рис. 1.8.
      
Рис.1.8. Количество кредитных организаций в период с 01.01.2013 по 01.01.2017
     Данная ситуация складывается на фоне ужесточения политики Банка России в области требований к банковским организациям. К тому же за последние годы количество отозванных лицензий достигает рекордных значений. Данные меры применяются для повышения прозрачности деятельности, т.е. осуществления публикаций финансовых отчетов; разработку и внедрение системы раннего реагирования.
     Одним из крупнейших банков страны по ряду экономических показателей является Публичное акционерное общество «Сбербанк России» (далее ПАО Сбербанк). Учредителем банка является Центральный банк Российской Федерации.
     Сбербанк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется федеральными законами, иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России и собственным Уставом.
     Согласно принятым нормативам российского законодательства Сбербанк является юридическим лицом, обладает обособленным имуществом и отвечает им по своим обязательствам. 
     Любой коммерческий банк вправе начать осуществление своей деятельности после получения лицензии Центральным Банком России. При этом особое место среди разрешительных документов занимает генеральная лицензия, которая выдается банку, имеющему лицензии на выполнение всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте.
     В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» Генеральная лицензия Банка России на осуществление банковских операций была выдана ПАО Сбербанк 11.08.2015 г.
     Согласно данной лицензии Сбербанк вправе осуществлять следующие банковские операции со средствами в рублях и иностранной валюте [53]:
     1. Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
     2. Размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет;
     3. Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
     4. Осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе уполномоченных банков-корреспондентов и иностранных банков, по их банковским счетам;
     5. Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
     6. Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
     7. Выдача банковских гарантий;
     8. Осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).
     Основная цель Сбербанка как коммерческой организации состоит в получение прибыли при осуществлении деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе при осуществлении банковских операций.
     Уставной капитал ПАО Сбербанк сформирован в сумме 67 760 844 000 рублей. Уставной капитал равен общей сумме номинальной стоимости акций банка, приобретенных акционерами [56].
     В настоящее время ПАО Сбербанк размещено следующее количество акций:
     * Обыкновенные акции номиналом 3 руб.-21 586 948 000 шт.;
     * Привилегированных акций номиналом 3 руб.- 1 000 000 000 шт..
     Структура акционеров рассматриваемого банка приведена на рис.1.9.
     
      Рис.1.9. Структура акционеров ПАО Сбербанк
     Отметим то, что не менее 50% голосующих акций плюс одна голосующая акция Банка (контрольный пакет) принадлежит Банку России. Остальными акционерами являются более 263 тысяч юридических и физических лиц. Большую долю составляют иностранные инвесторы в структуре капитала банка (около 45%), что свидетельствует о его высокой инвестиционной привлекательности.
     Центральный Банк РФ, контролируя ПАО Сбербанк, разрабатывает различные положения и принципы ведения банком своей деятельности, а также контролирует его работу, проводя различные проверки и анализируя отчетности. В свою очередь деятельность ПАО Сбербанк направлена на стремление стать одной из лучших финансовых компаний мира и удовлетворение интересов населения и юридически оформленных хозяйствующих субъектов страны. 
     ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
     
     2.1. Организационно-экономическая характеристика Банка России
     
     Банк России был основан в 1991 году и назначен единственным государственным органом по ведению денежно-кредитной политики и валютному регулированию.  Согласно ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» статус, цели деятельности, функции и полномочия определяются Конституцией РФ,  ФЗ и другими федеральными законами.
     Банк России является юридическим лицом и имеет печать с изображением Государственного герба Российской Федерации и со своим наименованием.
     Местонахождение центральных органов Банка России - город Москва.
     Уставной капитал и иное имущество ЦБ РФ является федеральной собственностью. Согласно ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» он вправе владеть, пользоваться и распоряжаться своим имуществом, включая золотовалютные резервы. Центральный Банк РФ вправе не отвечать по обязательствам перед государством.
     Банк России имеет уставной капитал в размере 3 млрд. рублей.
     Проведение эмиссии национальных денег и гарантия их покупательной способности являются главными задачами для ЦБ РФ. Он накапливает денежные средства одних банков и перераспределяет их, давая кредиты другим банкам, которые не в силах выполнить свои обязательства перед своими клиентами. Таким образом, Банк России предоставляет свои услуги на рынке и получает за это прибыль, но при этом это не является его основной целью. 
     Одним из главных направлений деятельности Банка России является денежно-кредитная политика. Сущность ДКП заключается в мерах в области денежного обращения и кредита, направленных на обеспечение устойчивого и эффективного функционирования экономики страны.
     Согласно ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» основные инструменты денежно-кредитной политики Банка России представлены на рис. 2.1.
     
Рис. 2.1. Основные инструменты денежно-кредитной политики Банка России 
     Главная цель в направлении денежно-кредитной политики является обеспечение и защита национальной валюты, то есть российского рубля и таргетирование инфляции. Для того чтобы данная цель выполнялась Банку России необходимо обеспечивать рубль либо золотом, либо твердой валютой. Защищая российский рубль, Центральный Банк должен следить за ликвидностью валюты, производя манипуляции с ключевой ставкой. Повышение и понижение ставки проводится с целью осуществления контроля над уровнем инфляции в стране. Согласно официальным данным сайта Банка России с 26.03.2018 размер ключевой ставки составляет 7,25%. 
     Немаловажным аспектом Банка России является эмиссионная деятельность и организация функционирования денежной и платежной системы в России.
     Согласно ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России является монополистом в осуществлении эмиссии наличных денег и в организации их обращения. Эмиссионная функция имеет огромное значение, так как в России доля наличных денег в обращении (вне ЦБ РФ) достаточно велика - около 95% денежной базы.
     Под эмиссией денег понимаются банковские операции Банка России, которые приводят к увеличению денежной массы, находящейся в обороте. Особенности денежного оборота в Российской Федерации представлены на рис. 2.2.
     
Рис. 2.2. Особенности денежного оборота в Российской Федерации
     Выделяют следующие принципы эмиссии Банка России:
     * Принцип централизации, который заключается в том, что ЦБ РФ имеет монопольное право на эмиссию;
     * Принцип децентрализации, который заключается  в выпуске и изъятии денег через внутренние учреждения ЦБ РФ.
     В целях организации налично-денежного обращения на территории РФ Банк России:
     1. Осуществляет прогнозирование и организует производство, перевозку и хранение банкнот и монет, создаёт их резервные фонды;
     2. Устанавливает правила хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;
     3. Устанавливает признаки платежеспособности денежных знаков и порядок замены поврежденных банкнот и монет, а также их уничтожения;
     4. Определяет порядок ведения кассовых операций.
     Вклад Центрального банка в формирован.......................